Steuern

Als Entre­pre­neu­re wisst ihr, wie wich­tig Inves­ti­tio­nen für das Wachs­tum eures Unter­neh­mens sind. Bei jeder Inves­ti­ti­ons­ent­schei­dung soll­tet ihr jedoch auch die steu­er­li­chen Aus­wir­kun­gen berück­sich­ti­gen. In die­sem Blog­bei­trag wer­den wir uns mit den steu­er­li­chen Rege­lun­gen für unter­neh­me­ri­sche Inves­ti­tio­nen befas­sen, damit ihr bes­ser ver­steht, wie ihr eure Inves­ti­ti­ons­ent­schei­dun­gen opti­mie­ren können.

1. Steu­er­vor­tei­le durch Abschreibungen

Eine der wich­tigs­ten steu­er­li­chen Rege­lun­gen für unter­neh­me­ri­sche Inves­ti­tio­nen sind Abschrei­bun­gen. Inves­ti­tio­nen in Anla­ge­ver­mö­gen kön­nen über einen bestimm­ten Zeit­raum abge­schrie­ben wer­den, was bedeu­tet, dass ihr einen Teil der Inves­ti­ti­ons­kos­ten jedes Jahr steu­er­min­dernd gel­tend machen könnt. Dies kann dazu bei­tra­gen, eure steu­er­li­che Belas­tung zu redu­zie­ren und eure Liqui­di­tät zu erhöhen.

2. Inves­ti­ti­ons­ab­zugs­be­trag

Der Inves­ti­ti­ons­ab­zugs­be­trag ist ein wei­te­rer steu­er­li­cher Vor­teil für unter­neh­me­ri­sche Inves­ti­tio­nen. Er erlaubt euch, einen Teil eurer Inves­ti­ti­ons­kos­ten vor­ab als Betriebs­aus­ga­be zu dekla­rie­ren, was eure Steu­er­be­las­tung sen­ken kann. Um die­sen Vor­teil nut­zen zu kön­nen, müsst ihr jedoch bestimm­te Bedin­gun­gen erfül­len, wie zum Bei­spiel die Inves­ti­ti­on inner­halb eines bestimm­ten Zeit­raums täti­gen und die Inves­ti­ti­on min­des­tens bis zum Ende des dar­auf­fol­gen­den Wirt­schafts­jah­res halten.

3. Son­der­ab­schrei­bun­gen

Für bestimm­te Inves­ti­tio­nen kön­nen ihr auch Son­der­ab­schrei­bun­gen in Anspruch neh­men. Zum Bei­spiel gibt es Son­der­ab­schrei­bun­gen für ener­gie­ef­fi­zi­en­te Inves­ti­tio­nen oder für Inves­ti­tio­nen in bestimm­ten Regio­nen. Die­se Son­der­ab­schrei­bun­gen kön­nen eure steu­er­li­che Belas­tung wei­ter redu­zie­ren und kön­nen dazu bei­tra­gen, dass sich eure Inves­ti­ti­on schnel­ler rentiert.

4. Steu­er­vor­tei­le durch Beteiligungen

Inves­ti­tio­nen in ande­re Unter­neh­men oder Betei­li­gun­gen an die­sen Unter­neh­men kön­nen eben­falls steu­er­li­che Vor­tei­le bie­ten. Wenn ihr zum Bei­spiel eine Betei­li­gung an einem Unter­neh­men hal­tet, könnt ihr bestimm­te steu­er­li­che Vor­tei­le in Anspruch neh­men, wie z.B. eine Betei­li­gungs­be­frei­ung, bei der Gewin­ne aus der Ver­äu­ße­rung von Betei­li­gun­gen von der Steu­er befreit sind. Es ist jedoch wich­tig, dass ihr die steu­er­li­chen Aus­wir­kun­gen eurer Betei­li­gung genau ver­steht, da es auch Risi­ken geben kann.

5. För­der­mit­tel und Zuschüsse

Es gibt auch För­der­mit­tel und Zuschüs­se, die Sie für Ihre Inves­ti­tio­nen in Anspruch neh­men kön­nen. Die­se kön­nen von staat­li­chen Stel­len oder pri­va­ten Orga­ni­sa­tio­nen bereit­ge­stellt wer­den und kön­nen dazu bei­tra­gen, Ihre Inves­ti­ti­ons­kos­ten zu sen­ken und Ihre Ren­ta­bi­li­tät zu ver­bes­sern. Es ist wich­tig, dass Sie jedoch die Bedin­gun­gen und Auf­la­gen die­ser För­der­mit­tel und Zuschüs­se genau ver­ste­hen und ein­hal­ten, um kei­ne Rück­for­de­run­gen oder Stra­fen zu riskieren.

Fazit:

Bei jeder unter­neh­me­ri­schen Inves­ti­ti­on soll­test ihr die steu­er­li­chen Aus­wir­kun­gen genau prü­fen, um die bes­te Ent­schei­dung zu tref­fen. Die oben genann­ten steu­er­li­chen Rege­lun­gen kön­nen euch hel­fen, eure steu­er­li­che Belas­tung zu redu­zie­ren und eure Liqui­di­tät zu erhöhen.

Als Entre­pre­neur sind Steu­ern eine Tat­sa­che des Lebens. Sie sind jedoch auch eine Belas­tung für euer Unter­neh­men. Wenn ihr nicht vor­sich­tig seid, kön­nen Steu­ern zu einem erheb­li­chen Teil eurer Ein­nah­men wer­den und euer Wachs­tums­po­ten­ti­al ein­schrän­ken. In die­sem Blog­bei­trag wer­den wir bespre­chen, wie ihr wie­der­keh­ren­de Steu­ern mini­mie­ren können.

1. Ver­wen­det steu­er­op­ti­mier­te Investitionen

Inves­ti­tio­nen sind eine groß­ar­ti­ge Mög­lich­keit, um euer Unter­neh­men zu erwei­tern, aber nicht alle Inves­ti­tio­nen sind gleich. Ihr soll­tet ver­su­chen, in steu­er­op­ti­mier­te Anla­gen zu inves­tie­ren. Eine Mög­lich­keit, dies zu tun, besteht dar­in, in steu­er­be­frei­te Anlei­hen zu inves­tie­ren. Die­se Anlei­hen sind von der Bun­des­steu­er befreit, was bedeu­tet, dass ihr kei­ne Bun­des­ein­kom­mens­steu­er auf eure Zins­zah­lun­gen zah­len müssen.

2. Nutzt steu­er­li­che Abschreibungen

Steu­er­li­che Abschrei­bun­gen sind ein wesent­li­cher Bestand­teil der Steu­er­pla­nung für Unter­neh­men. Durch Abschrei­bun­gen könnt ihr die Kos­ten für den Kauf von Anla­ge­ver­mö­gen auf­tei­len und im Lau­fe der Zeit abschrei­ben. Dies bedeu­tet, dass ihr die Kos­ten für das Anla­ge­ver­mö­gen steu­er­lich gel­tend machen und eure steu­er­pflich­ti­gen Ein­künf­te redu­zie­ren könnt.

3. Nutzt Steu­er­ver­güns­ti­gun­gen und ‑anrei­ze

Es gibt vie­le Steu­er­ver­güns­ti­gun­gen und ‑anrei­ze, die Unter­neh­men nut­zen kön­nen. Zum Bei­spiel könnt ihr in bestimm­ten Bran­chen steu­er­li­che Ver­güns­ti­gun­gen erhal­ten. Wenn ihr bei­spiels­wei­se in der alter­na­ti­ven Ener­gie­bran­che tätig sind, könnt ihr in eini­gen Fäl­len eine Steu­er­gut­schrift erhal­ten. In eini­gen Län­dern gibt es auch Anrei­ze für Unter­neh­men, die in bestimm­ten Regio­nen investieren.

4. Passt eure Steu­er­stra­te­gie an

Die Steu­er­ge­set­ze ändern sich stän­dig, und es ist wich­tig, dass ihr eure Steu­er­stra­te­gie anpasst, um sicher­zu­stel­len, dass ihr immer das Bes­te aus den ver­füg­ba­ren Steu­er­ver­güns­ti­gun­gen und ‑anrei­zen her­aus­holt. Ihr soll­tet auch sicher­stel­len, dass ihr immer auf dem neu­es­ten Stand der aktu­el­len Steu­er­ge­set­ze und ‑vor­schrif­ten seid, um sicher­zu­stel­len, dass ihr kei­ne Mög­lich­kei­ten zur Redu­zie­rung eurer Steu­er­be­las­tung verpass.

5. Über­prüft eure Geschäftsstruktur

Die Wahl der rich­ti­gen Geschäfts­struk­tur kann einen erheb­li­chen Ein­fluss auf eure Steu­er­be­las­tung haben. Ein­zel­un­ter­neh­mer zah­len bei­spiels­wei­se Selbst­stän­di­gen­steu­er auf ihr Ein­kom­men, wäh­rend Unter­neh­men, die als GmbH oder AG struk­tu­riert sind, Kör­per­schafts­steu­er zah­len. Es ist wich­tig, dass ihr die für euer Unter­neh­men bes­te Struk­tur wählt, um sicher­zu­stel­len, dass sie eure Steu­er­be­las­tung minimieren.

Als Entre­pre­neur ist es wich­tig, sich über ver­schie­de­ne Mög­lich­kei­ten zu infor­mie­ren, wie man Steu­ern durch Aus­ga­ben sen­ken kann. Denn je weni­ger Steu­ern man zah­len muss, des­to mehr bleibt am Ende des Jah­res in der Kasse.

Im Fol­gen­den wer­den eini­ge Stra­te­gien auf­ge­führt, die Unter­neh­mer anwen­den kön­nen, um Steu­ern durch Aus­ga­ben zu senken:

1. Inves­ti­tio­nen in das Unter­neh­men täti­gen: Durch Inves­ti­tio­nen in das Unter­neh­men, wie bei­spiels­wei­se in neue Maschi­nen oder Anla­gen, kön­nen Abschrei­bun­gen gel­tend gemacht wer­den, die die steu­er­li­che Belas­tung senken.
2. Mit­ar­bei­ter beloh­nen: Mit­ar­bei­ter­be­loh­nun­gen wie Bonus­zah­lun­gen oder Sach­leis­tun­gen kön­nen als Betriebs­aus­ga­ben abge­setzt wer­den, wodurch die steu­er­li­che Belas­tung redu­ziert wird.
3. Spen­den: Spen­den an wohl­tä­ti­ge Orga­ni­sa­tio­nen kön­nen eben­falls als Betriebs­aus­ga­ben gel­tend gemacht wer­den und somit die steu­er­li­che Belas­tung senken.
4. Geschäfts­rei­sen: Geschäfts­rei­sen und die damit ver­bun­de­nen Kos­ten kön­nen als Betriebs­aus­ga­ben abge­setzt wer­den und somit die steu­er­li­che Belas­tung reduzieren.
5. Büro­aus­stat­tung: Inves­ti­tio­nen in Büro­aus­stat­tung, wie bei­spiels­wei­se Möbel, Com­pu­ter oder Dru­cker, kön­nen als Betriebs­aus­ga­ben gel­tend gemacht wer­den und die steu­er­li­che Belas­tung senken.
6. Büro­kos­ten: Mie­ten, Strom- und Was­ser­kos­ten sowie ande­re Kos­ten im Zusam­men­hang mit dem Betrieb eines Büros kön­nen eben­falls als Betriebs­aus­ga­ben abge­setzt wer­den, um die steu­er­li­che Belas­tung zu senken.
7. Steu­er­vor­aus­zah­lun­gen: Durch die früh­zei­ti­ge Zah­lung von Steu­er­vor­aus­zah­lun­gen kön­nen Unter­neh­men häu­fig Skon­ti erhal­ten, die zu einer Sen­kung der steu­er­li­chen Belas­tung führen.
8. Bil­dung und Schu­lun­gen: Inves­ti­tio­nen in die Wei­ter­bil­dung der Mit­ar­bei­ter kön­nen als Betriebs­aus­ga­ben abge­setzt wer­den und somit die steu­er­li­che Belas­tung reduzieren.

Es gibt vie­le wei­te­re Mög­lich­kei­ten, wie Unter­neh­men ihre steu­er­li­che Belas­tung durch Aus­ga­ben sen­ken kön­nen. Wich­tig ist jedoch, dass die Aus­ga­ben im Zusam­men­hang mit dem Geschäfts­be­trieb ste­hen und ord­nungs­ge­mäß doku­men­tiert werden.

Zusam­men­fas­send kann gesagt wer­den, dass die Sen­kung der steu­er­li­chen Belas­tung durch Aus­ga­ben eine wich­ti­ge Stra­te­gie für Unter­neh­men ist, um mehr Geld in der Kas­se zu behal­ten. Es ist rat­sam, einen pro­fes­sio­nel­len Steu­er­be­ra­ter zu kon­sul­tie­ren, um sicher­zu­stel­len, dass alle steu­er­li­chen Vor­schrif­ten ein­ge­hal­ten wer­den und dass das Unter­neh­men die best­mög­li­chen Ergeb­nis­se erzielt.

Wenn es um Steu­ern geht, den­ken vie­le von uns sofort an die unan­ge­neh­me Pflicht, Geld an das Finanz­amt abzu­füh­ren. Doch es gibt auch posi­ti­ve Nach­rich­ten: es gibt eine Rei­he von Steu­er­ver­güns­ti­gun­gen, von denen ihr als Unter­neh­mer pro­fi­tie­ren könnt. In die­sem Bei­trag möch­ten wir euch einen Über­blick über die wich­tigs­ten Steu­er­ver­güns­ti­gun­gen geben, die ihr in Anspruch neh­men könnt.

1. Inves­ti­ti­ons­ab­zugs­be­trag: Der Inves­ti­ti­ons­ab­zugs­be­trag ermög­licht es euch als Unter­neh­mer, einen Teil eurer Inves­ti­ti­ons­kos­ten in der Steu­er­erklä­rung als Abzug gel­tend zu machen, bevor ihr die Inves­ti­ti­on tat­säch­lich getä­tigt habt. Dadurch könnt ihr eure Steu­er­last in den Jah­ren, in denen ihr die Inves­ti­ti­on tätigt, reduzieren.
2. Son­der­ab­schrei­bun­gen: Son­der­ab­schrei­bun­gen sind eine Mög­lich­keit, um die Anschaf­fung von neu­en Wirt­schafts­gü­tern zu för­dern. Hier­bei könnt ihr als Unter­neh­mer einen Teil der Anschaf­fungs­kos­ten eines neu­en Wirt­schafts­gu­tes im Jahr der Anschaf­fung und im dar­auf­fol­gen­den Jahr zusätz­lich zur nor­ma­len Abschrei­bung gel­tend machen.
3. For­schungs­zu­la­ge: Die For­schungs­zu­la­ge ist eine Steu­er­ver­güns­ti­gung für Unter­neh­men, die in For­schungs- und Ent­wick­lungs­be­rei­chen tätig sind. Hier­bei könnt ihr als Unter­neh­men bis zu 25% eurer For­schungs­kos­ten in Form einer Steu­er­ver­güns­ti­gung gel­tend machen.
4. Steu­er­frei­be­trag für gering­wer­ti­ge Wirt­schafts­gü­ter: Der Steu­er­frei­be­trag für gering­wer­ti­ge Wirt­schafts­gü­ter erlaubt es euch als Unter­neh­mer, Anschaf­fun­gen bis zu einem Wert von 800 Euro im Jahr als Betriebs­aus­ga­ben voll­stän­dig abzu­schrei­ben, ohne dass eine Anschaf­fungs­kos­ten-Auf­tei­lung not­wen­dig ist.
5. Steu­er­freie Ver­pfle­gung: Als Arbeit­ge­ber könnt ihr euren Mit­ar­bei­tern auch steu­er­frei Ver­pfle­gung zur Ver­fü­gung stel­len, zum Bei­spiel durch die Bereit­stel­lung von kos­ten­lo­sen Mahl­zei­ten oder durch die Gewäh­rung von Verpflegungspauschalen.

Es gibt noch vie­le wei­te­re Steu­er­ver­güns­ti­gun­gen, die ihr als Unter­neh­mer in Anspruch neh­men könnt. Wich­tig ist, dass ihr euch als Unter­neh­mer über eure Mög­lich­kei­ten infor­miert und sicher­stellt, dass ihr alle rele­van­ten Steu­er­ver­güns­ti­gun­gen in eurer Steu­er­erklä­rung berück­sich­tigt. Eine gute Buch­hal­tung und Steu­er­be­ra­tung kön­nen euch dabei hel­fen, Steu­er­vor­tei­le zu nut­zen und Feh­ler zu vermeiden.

In Deutsch­land gibt es eine Viel­zahl von Steu­er­ar­ten, die von Unter­neh­men gezahlt wer­den müs­sen. Jede die­ser Steu­er­ar­ten hat ihre eige­nen Beson­der­hei­ten und Rege­lun­gen. In die­sem Bei­trag möch­ten wir euch einen Über­blick über die wich­tigs­ten Steu­er­ar­ten geben, die ihr als Entre­pre­neur ken­nen solltet.

1. Umsatz­steu­er: Die Umsatz­steu­er ist eine der wich­tigs­ten Steu­er­ar­ten für Unter­neh­men. Sie wird auf den Ver­kauf von Waren und Dienst­leis­tun­gen erho­ben und beträgt in der Regel 19%. Unter­neh­men müs­sen die Umsatz­steu­er an das Finanz­amt abfüh­ren, kön­nen aber gleich­zei­tig auch Vor­steu­er gel­tend machen, also die Umsatz­steu­er, die sie bei ihren Ein­käu­fen gezahlt haben, als Vor­steu­er­ab­zug gel­tend machen.
2. Gewer­be­steu­er: Die Gewer­be­steu­er ist eine Steu­er, die auf die Gewin­ne von Unter­neh­men erho­ben wird. Sie wird von den Gemein­den fest­ge­legt und beträgt in der Regel zwi­schen 7% und 17% des Gewinns. Die Gewer­be­steu­er ist eine Gemein­de­steu­er und wird von der Gemein­de erho­ben, in der das Unter­neh­men sei­nen Sitz hat.
3. Ein­kom­men­steu­er: Die Ein­kom­men­steu­er betrifft nicht nur Pri­vat­per­so­nen, son­dern auch Unter­neh­men. Sie wird auf den Gewinn des Unter­neh­mens erho­ben und muss vom Unter­neh­men selbst berech­net und abge­führt wer­den. Die Höhe der Ein­kom­men­steu­er hängt von ver­schie­de­nen Fak­to­ren ab, wie bei­spiels­wei­se der Rechts­form des Unter­neh­mens und der Höhe des Gewinns.
4. Kör­per­schaft­steu­er: Die Kör­per­schaft­steu­er ist eine Steu­er, die von Kapi­tal­ge­sell­schaf­ten wie GmbHs und AGs gezahlt wird. Sie beträgt in der Regel 15% des Gewinns und wird von der Gesell­schaft selbst abgeführt.
5. Lohn­steu­er: Die Lohn­steu­er betrifft Unter­neh­men, die Arbeit­neh­mer beschäf­ti­gen. Sie wird vom Lohn oder Gehalt der Arbeit­neh­mer abge­zo­gen und an das Finanz­amt abge­führt. Die Höhe der Lohn­steu­er hängt vom Ein­kom­men des Arbeit­neh­mers ab.
6. Soli­da­ri­täts­zu­schlag: Der Soli­da­ri­täts­zu­schlag ist eine zusätz­li­che Steu­er, die zur Finan­zie­rung der deut­schen Ein­heit ein­ge­führt wur­de. Er beträgt 5,5% der Ein­kom­men- und Körperschaftsteuer.

Ins­ge­samt gibt es also eine Viel­zahl von Steu­er­ar­ten, die von Unter­neh­men gezahlt wer­den müs­sen. Es ist wich­tig, dass ihr euch als Unter­neh­mer mit den ver­schie­de­nen Steu­er­ar­ten ver­traut macht und sicher­stellt, dass ihr eure Steu­ern kor­rekt berech­net und abführt. Eine gute Buch­hal­tung und Steu­er­be­ra­tung kön­nen euch dabei hel­fen, Feh­ler zu ver­mei­den und Steu­er­vor­tei­le zu nutzen.

Als Entre­pre­neu­re möch­ten wir sicher­stel­len, dass unser Unter­neh­men mög­lichst ren­ta­bel ist und Gewin­ne erwirt­schaf­tet. Eine Mög­lich­keit, eure Ren­ta­bi­li­tät zu ver­bes­sern, besteht dar­in, eure steu­er­li­che Belas­tung zu mini­mie­ren. In die­sem Blog­bei­trag wer­den wir euch eini­ge Tipps geben, wie ihr eure steu­er­li­che Belas­tung redu­zie­ren könnt.

1. Nutzt steu­er­li­che Abschreibungen

Eine Mög­lich­keit, eure steu­er­li­che Belas­tung zu redu­zie­ren, besteht dar­in, steu­er­li­che Abschrei­bun­gen zu nut­zen. Ihr könnt eure Inves­ti­tio­nen in Anla­ge­ver­mö­gen über einen bestimm­ten Zeit­raum abschrei­ben und die Abschrei­bun­gen von euren steu­er­pflich­ti­gen Ein­künf­ten abzie­hen. Auf die­se Wei­se könnt ihr eure steu­er­li­che Belas­tung ver­rin­gern und gleich­zei­tig eure Unter­neh­men modernisieren.

2. Maxi­miert eure Betriebsausgaben

Es ist wich­tig, dass ihr alle Betriebs­aus­ga­ben voll­stän­dig erfasst und maxi­miert, um eure steu­er­li­che Belas­tung zu redu­zie­ren. Ach­tet dar­auf, alle Bele­ge und Rech­nun­gen auf­zu­be­wah­ren und die­se kor­rekt in eurer Buch­hal­tung zu erfas­sen. Ver­gesst auch nicht, Aus­ga­ben wie Arbeits­mit­tel, Rei­se­kos­ten oder Fort­bil­dun­gen zu berücksichtigen.

3. Inves­tiert in steu­er­lich begüns­tig­te Bereiche

Es gibt eini­ge Berei­che, in die ihr inves­tie­ren könnt, die steu­er­lich begüns­tigt sind. Hier­zu gehö­ren bei­spiels­wei­se die För­de­rung erneu­er­ba­rer Ener­gien oder die Unter­stüt­zung von gemein­nüt­zi­gen Orga­ni­sa­tio­nen. Durch die­se Inves­ti­tio­nen könnt ihr eure steu­er­li­che Belas­tung redu­zie­ren und gleich­zei­tig einen posi­ti­ven Bei­trag leisten.

4. Nutzt steu­er­li­che Freibeträge

Nutzt alle steu­er­li­chen Frei­be­trä­ge, die euch zur Ver­fü­gung ste­hen. Hier­zu gehö­ren bei­spiels­wei­se der Grund­frei­be­trag oder Frei­be­trä­ge für Kin­der. Je nach Ihrem indi­vi­du­el­len Steu­er­satz kann dies dazu bei­tra­gen, eure steu­er­li­che Belas­tung zu verringern.

5. Arbei­tet mit einem erfah­re­nen Steu­er­be­ra­ter zusammen

Ein erfah­re­ner Steu­er­be­ra­ter kann euch hel­fen, eure steu­er­li­che Belas­tung zu mini­mie­ren. Er kann euch bei­spiels­wei­se bei der Aus­wahl der rich­ti­gen steu­er­li­chen Abschrei­bun­gen oder der Iden­ti­fi­zie­rung von steu­er­lich begüns­tig­ten Berei­chen hel­fen. Eine pro­fes­sio­nel­le Bera­tung kann dazu bei­tra­gen, dass ihr kei­ne steu­er­li­chen Vor­tei­le über­seht und eure steu­er­li­che Belas­tung auf ein Mini­mum reduzieren.

Fazit:

Es gibt vie­le Mög­lich­kei­ten, wie ihr eure steu­er­li­che Belas­tung redu­zie­ren könnt. Es ist wich­tig, dass ihr euch über Ihre steu­er­li­chen Ver­pflich­tun­gen im Kla­ren sind und alle steu­er­li­chen Vor­tei­le nut­zen, die euch zur Ver­fü­gung ste­hen. Durch eine opti­ma­le Nut­zung von steu­er­li­chen Abschrei­bun­gen, Betriebs­aus­ga­ben, steu­er­lich begüns­tig­ten Berei­chen und Frei­be­trä­gen sowie durch die Zusam­men­ar­beit mit einem erfah­re­nen Steu­er­be­ra­ter kön­nen eure steu­er­li­che Belas­tung mini­mie­ren und eure Ren­ta­bi­li­tät verbessern.

Als Entre­pre­neu­re wis­sen wir, dass die Wahl der rich­ti­gen Rechts­form für unser Unter­neh­men von ent­schei­den­der Bedeu­tung ist. Neben den recht­li­chen Aus­wir­kun­gen hat die Wahl der Rechts­form jedoch auch erheb­li­che steu­er­li­che Aus­wir­kun­gen. In die­sem Blog­bei­trag wer­den wir uns mit den steu­er­li­chen Aus­wir­kun­gen der Wahl der Rechts­form befas­sen, damit ihr bes­ser ver­steht, wie ihr eure Unter­neh­mens­struk­tur opti­mie­ren könnt.

1. Ein­zel­un­ter­neh­men

Als Ein­zel­un­ter­neh­mer sind Sie als Per­so­nen­ge­sell­schaft steu­er­pflich­tig. Dies bedeu­tet, dass euer Unter­neh­men nicht als eige­ne Rechts­per­son betrach­tet wird, son­dern dass ihr per­sön­lich für alle steu­er­li­chen Ver­pflich­tun­gen und Schul­den des Unter­neh­mens haf­tet. Die Ein­künf­te aus eurem Unter­neh­men wer­den zu eurem per­sön­li­chen Ein­kom­men hin­zu­ge­rech­net und wer­den gemäß euren indi­vi­du­el­len Steu­er­satz besteuert.

2. Per­so­nen­ge­sell­schaf­ten

Per­so­nen­ge­sell­schaf­ten, wie bei­spiels­wei­se GbRs oder OHGs, wer­den ähn­lich wie Ein­zel­un­ter­neh­men besteu­ert. Die Gesell­schaf­ter sind als Per­so­nen­ge­sell­schaft steu­er­pflich­tig und haf­ten per­sön­lich für die Ver­pflich­tun­gen des Unter­neh­mens. Die Ein­künf­te wer­den den Gesell­schaf­tern gemäß ihren jewei­li­gen Antei­len zuge­rech­net und indi­vi­du­ell besteuert.

3. Kapi­tal­ge­sell­schaf­ten

Kapi­tal­ge­sell­schaf­ten, wie bei­spiels­wei­se GmbHs oder AGs, wer­den als eige­ne Rechts­per­so­nen betrach­tet und haben somit eige­ne steu­er­li­che Ver­pflich­tun­gen und Schul­den. Die Ein­künf­te der Kapi­tal­ge­sell­schaf­ten wer­den mit einem Kör­per­schaft­steu­er­satz besteu­ert, der der­zeit bei 15 % liegt. Dar­über hin­aus kön­nen Divi­den­den an die Gesell­schaf­ter aus­ge­schüt­tet wer­den, die indi­vi­du­ell mit der Abgel­tungs­steu­er besteu­ert werden.

4. Son­der­for­men

Es gibt auch eini­ge Son­der­for­men von Unter­neh­men, wie bei­spiels­wei­se die Genos­sen­schaf­ten oder die ein­ge­tra­ge­nen Ver­ei­ne. Die­se haben ähn­li­che steu­er­li­che Aus­wir­kun­gen wie die oben genann­ten Rechts­for­men, haben jedoch auch spe­zi­fi­sche steu­er­li­che Vor­tei­le oder Ein­schrän­kun­gen, die im Ein­zel­fall geprüft wer­den müssen.

Fazit

Die Wahl der rich­ti­gen Rechts­form für euer Unter­neh­men kann erheb­li­che steu­er­li­che Aus­wir­kun­gen haben. Es ist daher wich­tig, sich vor­ab über die steu­er­li­chen Aus­wir­kun­gen der ein­zel­nen Rechts­for­men zu infor­mie­ren und bei Bedarf eine Bera­tung durch einen Steu­er­be­ra­ter in Anspruch zu neh­men. Eine opti­ma­le Unter­neh­mens­struk­tur kann dazu bei­tra­gen, eure steu­er­li­che Belas­tung zu redu­zie­ren und eure Ren­ta­bi­li­tät zu verbessert.

Als Entre­pre­neur ist es wich­tig, eure Steu­er­last zu mini­mie­ren, um die Ren­ta­bi­li­tät eures Unter­neh­mens zu maxi­mie­ren. Eine Mög­lich­keit, eure Steu­er­last zu sen­ken, besteht dar­in, die ver­schie­de­nen Steu­er­vor­tei­le, die für Unter­neh­men ver­füg­bar sind, zu nut­zen. In die­sem Blog­bei­trag möch­ten wir euch eini­ge Tipps geben, wie ihr eure Steu­er­last durch Steu­er­vor­tei­le sen­ken könnt.

1. Inves­ti­ti­ons­ab­zugs­be­trag

Der Inves­ti­ti­ons­ab­zugs­be­trag ist eine Mög­lich­keit für Unter­neh­men, Steu­ern zu spa­ren, indem sie ihre Inves­ti­tio­nen vor­ab steu­er­lich gel­tend machen. Unter­neh­men kön­nen bis zu 40 Pro­zent der vor­aus­sicht­li­chen Anschaf­fungs­kos­ten eines Wirt­schafts­guts als Inves­ti­ti­ons­ab­zugs­be­trag gel­tend machen und dadurch ihre Steu­er­last senken.

2. Son­der­ab­schrei­bun­gen

Son­der­ab­schrei­bun­gen sind eine Mög­lich­keit für Unter­neh­men, ihre Steu­er­last zu sen­ken, indem sie zusätz­li­che Abschrei­bun­gen auf bestimm­te Inves­ti­tio­nen erhal­ten. Bei­spiels­wei­se kön­nen Unter­neh­men, die in ener­gie­ef­fi­zi­en­te Gebäu­de oder Maschi­nen inves­tie­ren, zusätz­li­che Abschrei­bun­gen erhal­ten und somit ihre Steu­er­last senken.

3. For­schungs­zu­la­ge

Die For­schungs­zu­la­ge ist eine Mög­lich­keit für Unter­neh­men, ihre Steu­er­last zu sen­ken, indem sie eine finan­zi­el­le Unter­stüt­zung für ihre For­schungs- und Ent­wick­lungs­ak­ti­vi­tä­ten erhal­ten. Die For­schungs­zu­la­ge kann bis zu 25 Pro­zent der Auf­wen­dun­gen für For­schungs- und Ent­wick­lungs­tä­tig­kei­ten betra­gen und somit die Steu­er­last des Unter­neh­mens senken.

4. Steu­er­freie Sachbezüge

Steu­er­freie Sach­be­zü­ge wie bei­spiels­wei­se Tank­gut­schei­ne oder Waren­gut­schei­ne kön­nen Unter­neh­men ihren Mit­ar­bei­tern anbie­ten, um ihre Steu­er­last zu sen­ken. Die­se Sach­be­zü­ge sind bis zu einem Wert von 44 Euro im Monat steu­er­frei und kön­nen somit eine Mög­lich­keit für Unter­neh­men sein, ihre Mit­ar­bei­ter zu moti­vie­ren und gleich­zei­tig ihre Steu­er­last zu senken.

5. Steu­er­be­frei­un­gen für gemein­nüt­zi­ge Aktivitäten

Unter­neh­men, die gemein­nüt­zi­ge Akti­vi­tä­ten durch­füh­ren, kön­nen von ver­schie­de­nen Steu­er­be­frei­un­gen pro­fi­tie­ren. Bei­spiels­wei­se sind Spen­den an gemein­nüt­zi­ge Orga­ni­sa­tio­nen steu­er­lich absetz­bar und kön­nen somit die Steu­er­last des Unter­neh­mens sen­ken. Auch die Durch­füh­rung von Ver­an­stal­tun­gen oder Pro­jek­ten für gemein­nüt­zi­ge Zwe­cke kann zu Steu­er­be­frei­un­gen führen.

Fazit

Es gibt vie­le Steu­er­vor­tei­le, die für Unter­neh­men ver­füg­bar sind, um ihre Steu­er­last zu sen­ken. Durch die Nut­zung von Inves­ti­ti­ons­ab­zugs­be­trä­gen, Son­der­ab­schrei­bun­gen, For­schungs­zu­la­gen, steu­er­frei­en Sach­be­zü­gen und Steu­er­be­frei­un­gen für gemein­nüt­zi­ge Akti­vi­tä­ten kön­nen Unter­neh­men ihre Steu­er­last sen­ken und somit ihre Ren­ta­bi­li­tät ver­bes­sern. Es ist wich­tig, dass ihr euch über die ver­schie­de­nen Steu­er­vor­tei­le, die für euer Unter­neh­men ver­füg­bar sind, infor­miert und gezielt nutzt, um eure Steu­er­last zu minimieren.